Economía del comportamiento: ¿Cuáles son las políticas fiscales (que usted sabe o adivina) que el gobierno puede usar para inducir a las personas a comportarse (o no comportarse) de cierta manera?

Answer 1

Todos hemos escuchado la frase: “El poder de imponer impuestos es el poder de destruir”. Viene de la decisión de la Corte Suprema en McCulloch v. Maryland . [1] [2] A menudo se interpreta que el poder del gobierno para imponer impuestos es algo terrible e incluso injusto. En el contexto del caso, pensamos que esto estaba impidiendo que un estado (Maryland) impusiera impuestos a una institución federal federal (The Second National Bank) con el razonamiento de que si tuvieran este poder, los estados seguramente derribarían al gobierno federal.

Tal vez deberíamos cambiar la frase que se acuñó hace casi 200 años a: “El poder de imponer impuestos es el poder de destruir. . .or crear ”como han dicho el OP y otras respuestas, el gobierno también incentiva el comportamiento con él en lugar de restringirlo. Daré dos ejemplos de esto que me vinieron a la mente cuando leí la pregunta.

La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, que requiere que la mayoría de los estadounidenses compren un seguro. Hay una multa fiscal por no cumplir. La cantidad variará dependiendo de sus ingresos y otros factores. [3]

Otro que me vino a la mente es cuando los estados otorgan beneficios fiscales a las empresas para que vengan a su estado. Algunos estados hacen esto para que las películas o los programas de televisión se graben en su estado y, a veces, verá que esto aparece en los créditos de una película. [4] [5] [6]

En el extremo opuesto del espectro se encuentran los impuestos sobre los licores y los cigarrillos, que se supone deben restringir el uso de estas sustancias.

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[1] McCulloch v. Maryland , 17 US 316 (1819) .
[2] El Proyecto Oyez: Resumen de caso McCulloch v. Maryland
[3] ¿Qué tan grande es la penalización fiscal de la ACA?
[4] Incentivos a la producción de películas en los Estados Unidos.
[5] Capital de producción cinematográfica
[6] Créditos fiscales de cine y televisión atraen escrutinio estatal

¡Gracias por la A2A que hace pensar!

Answer 2

Esta es una pregunta muy general. Hay muchas de estas políticas fiscales:

1) Poner un impuesto al consumidor sobre cualquier bien “socialmente indeseable”, como los cigarrillos para (supuestamente) disminuir su consumo.

2) Un impuesto sobre la renta creará necesariamente un impacto en la decisión del mercado laboral de la persona, aunque el efecto no está claro.

3) Un impuesto de aduanas se puede utilizar para proteger a los productores nacionales contra los productores extranjeros, aumentar la demanda de bienes de un competidor nacional y disminuir la demanda de bienes de un productor extranjero. (Una vez más, supuestamente. Los resultados teóricos no siempre son válidos, y existen circunstancias no deseadas).

4) Se puede otorgar una reducción de impuestos para todo tipo de propósitos: inversiones, mantener capital en el país, caridad.

5) Todas las ayudas para familias con niños tienen el potencial de incentivar el tener hijos.

6) Así y así sucesivamente …

La conclusión es que cualquier impuesto afecta al presupuesto de alguna manera, directa o indirectamente. Mientras se efectúe el presupuesto, es probable que tenga algún tipo de efecto en al menos el comportamiento de algunos consumidores. Cuanto mayor sea el efecto sobre el presupuesto, más probable y más amplio será el cambio de comportamiento.

Answer 3

Las deducciones fiscales de caridad son un ejemplo obvio donde el gobierno incentiva el altruismo.
Algunas veces son abusadas por organizaciones religiosas y de otra índole que usan indirectamente deducciones caritativas para promover agendas sociales y políticas.

Answer 4

En mi país, puede reclamar una desgravación fiscal si sus padres ancianos residen en la misma residencia que usted. Tenemos una fuerte cultura de cuidar a nuestros adultos mayores, por lo que quizás este incentivo fiscal sea en parte un incentivo en parte.

Los miembros de la familia también reciben una subvención / subsidio cuando compran casas cerca de otros miembros de la familia. Dichas aplicaciones de compra también tienen prioridad. (Esto no califica estrictamente como una “política fiscal”, pero ciertamente es monetario)

Answer 5

Qué pregunta tan interesante. Las desgravaciones fiscales relacionadas con el matrimonio y los hijos fomentan el matrimonio y la procreación. Las deducciones fiscales relacionadas con las hipotecas alientan a las personas a comprar casas. Las ventajas fiscales relacionadas con las empresas alientan a las personas a crear empresas y / o a ubicarlas en diversos lugares. Los beneficios fiscales relacionados con los coches eléctricos y los paneles solares fomentan el uso de diferentes tipos de energía. Las desgravaciones fiscales relacionadas con los préstamos estudiantiles y los gastos educativos fomentan la educación.

Esos son los que se me ocurren en la cabeza. Estoy seguro de que hay muchos más.

Answer 6

Créditos fiscales de energía alternativa como el solar.